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Fiscal Agent
创业者应该选择小规模纳税人还是一般纳税人企业？
添加时间：2017-02-26 创业者：“你好，我想要注册一家公司？”
邦胜商务：“请问您是想注册小规模，还是一般纳税人公司呢？”
创业者：“？？？什么是小规模？什么是一般纳税人？”
邦胜商务：我们经常接到客户想要注册公司的需求，但是当被问及具体需求时，却由于一些基本知识的缺乏，导致原本的需求可能会被曲解，且最终达不到自己需求，这篇文章以最简单易懂的方式让你很快了解其区别，让您以后注册公司时，需求更明了。
首先我们将以表格形式展示两者不同，让您一目了然。
小规模纳税人和一般纳税人的主要区别
| 小规模纳税人 | 一般纳税人 | |
| 税率 | 适用3%税率 | 适用5%、6%、11%、13%、17%税率 |
| 使用发票 | 销售货物只能开增值税普通发票；不可以开具增值税专用发票 | 销售货物只能开增值税普通发票；不可以开具增值税专用发票 |
| 财务处理 | 按金额计入成本；不能抵扣进项，只能作为成本冲减所得税应纳税额 | 按价款部分计入成本，税额部分计入“应交税金/应缴增值税/进项税”账户；销售方开出的“增值税专用发票”对方可在180天内认证抵扣 |
| 应缴税金计算 | 纳税金额=销售额*税率 | 纳税金额=（销售税额-进项税额）*税率 |
接下来，我们将详细告诉您，通过哪几种方式，来明确自己是需要注册小规模纳税人公司，还是一般纳税人公司：
1、你的客户
一般大公司客户都要求供应商必须有一般纳税人资质，以便他们公司抵扣进项税，也就是说如果你的客户要增值税专用发票，那你就要认定一般纳税人。
2、你的供应商
一般纳税人，可以抵扣进项税额，只要购入的原材料及固定资产取得了合法的票据，就可以抵扣进项。所以是否选择成为一般纳税人，首先看你的上游能不能取得进项发票即增值税专用发票，如果不能取得，就别当一般纳税人了。
3、你的企业所得税
不管何种企业，每年都要进行所得税汇算清缴，如果没有取得合法的票据，成本就无法列支，只有销售收入没有销售成本，利润就会很高，按利润25%上交所得税企业吃不消！所以小规模纳税人企业，在考虑取得票的支出增加时，比较的对象不但要考虑增值税的税率差，还要考虑企业所得税的税率25%。
4、现行优惠政策
小规模纳税人月销售额不超过3万，季度销售额不超过9万元免征增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加。但只要超出1元，就必须全部计税。而一般纳税人不减免增值税，教育费附加和地方教育附加，只有水利基金的减免。
6、 考虑企业形象
一般纳税人对于企业的形象，有正面和积极的作用，对企业开发客户有一定的好处，当然最终还是要从实际出发，选择最合适的方式。
温馨提示
公司刚刚成立，需根据自身实际情况合理选择纳税身份，这里要注意的是，除国家税务总局另有规定，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
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最后再科普下，邦胜商务可为您提供的相关服务：
1、“即用型，可注册”服务式办公室
2、集群注册企业托管/无地址注册公司
3、公司注册
4、一般纳税人申请
5、代理记账报税
