财税代理

Fiscal Agent

财税代理

我要咨询 快速获取优惠报价 预约参观
 
最新动态
财税代理

 

每月记账报税要提供哪些资料

添加时间：2025-10-15

 

对于财税公司而言，准确、及时获取客户企业的相关资料，是顺利完成每月记账报税工作的关键。不同类型、规模的企业经营业务存在差异，但总体而言，每月记账报税所需资料及提供时段具有一定的共性和规律。

 

银行相关资料

银行对账单（流水）：完整记录企业当月银行账户的资金收支情况，是核算企业资金流动、编制财务报表的重要依据。

银行回单：是企业每笔银行收支业务的原始凭证。每一张回单对应一笔具体业务，财税公司据此确认收入、支出等账务处理，确保记账准确无误。

 

经营业务资料

收入类票据：企业开具的增值税专用发票、普通发票记账联，记录了企业当月的销售业务及收入情况。


成本类票据：企业采购商品或接受服务取得的增值税专用发票、普通发票等，如采购原材料的发票、外包服务的发票。


费用类票据

  • 办公费用：房租发票、水电费发票、物业费发票、办公用品采购发票等，反映企业日常办公运营的成本。
  • 交通费用：市内交通发票、加油发票、车辆维修保养发票（若企业有自有车辆）等，记录企业因业务活动产生的交通支出。
  • 差旅费：出差过程中的火车票、飞机票、住宿费发票、餐饮发票等，用于核算员工出差相关费用。
  • 业务招待费：企业招待客户产生的餐饮、住宿、礼品等费用发票，需注意在企业所得税税前扣除有一定比例限制。
  • 其他费用票据：如企业支付的广告宣传费发票、咨询服务费发票等，根据企业实际发生的业务进行收集整理。
     

员工薪酬资料

工资表：详细记录员工姓名、工资金额、奖金、津贴、补贴、扣除项目（如社保、公积金、个人所得税等）、实发工资等信息。工资表是核算企业人工成本、代扣代缴员工个人所得税的重要依据。

 

社保及公积金缴费凭证：包括社保缴费明细单、公积金汇缴凭证等，明确企业和员工各自承担的社保、公积金金额，用于账务处理和税务申报。

 

其他资料

开具发票汇总表：清晰展示企业当月通过税控设备开具发票的总金额、份数、税额等汇总信息，与企业实际开具发票情况核对一致，确保税务申报数据准确。

 

已认证进项发票清单（如有）：企业已在税务系统中认证通过的增值税专用发票清单，记录了可抵扣的进项税额，直接影响企业增值税应纳税额计算。

资料提供时段

为保证财税公司有充足时间进行账务处理、税务申报，避免因资料延迟提供导致申报逾期产生税务风险，建议企业在每月的 5-10日提供上述资料。公司收到资料后，可及时开展记账工作，编制财务报表，进行税务计算和申报准备。对于业务量较大、账务处理复杂的企业，建议适当提前提供资料，以便财税公司更从容、细致地完成工作。

 

 

 

 
MORE +